赣州市人民政府办公厅公文处理细则
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赣州市人民政府办公厅公文处理细则
江西省赣州市人民政府办公室
关于印发《赣州市人民政府办公厅公文处理细则》的通知
赣市府办字[2003]196号
厅各处室，市政府采购中心：
《赣州市人民政府办公厅公文处理细则》已经市政府研究同意，现予印发，请在工作中认真贯彻执行。
二ＯＯ三年十二月二十二日
赣州市人民政府办公厅公文处理细则
根据《江西省国家行政机关公文处理办法》，参照《江西省人民政府办公厅公文处理细则》，结合我办职能配置内设机构以及公文处理实际，制定本细则。
一、公文签收
（一）凡送市政府和市政府办公厅的公文，均由秘书处机要室统一签收、分办。
（二）径送有关处室办理的公文，应先送秘书处签收、分办后再办理。未经签收、分办的公文，有关处室一律不得办理。
（三）各处室要指定专人负责公文签收，到公文交换站和秘书处机要室领取公文每个工作日不少于1次，急件急办。
二、公文分发办理
（一）签收的公文分发办理
1、中共中央、全国人大常委会、国务院、全国政协、中央军委及其部门公文，由秘书处分发办理；
2、省委、省人大常委会、省政府、省政协、省军区及其部门公文，省法院、省检察院以及省党群部门公文，由秘书处分发办理；
3、兄弟省市区公文，由秘书处分发办理；
4、市委、市人大常委会、市政协及其办公厅公文，赣州军分区、市中级法院、市检察院以及市党群部门公文，由秘书处分发办理；
5、报批会议和邀请市政府领导同志参加活动的公文（含请柬等），由秘书处分发办理；
6、各县（市、区）人民政府以及市政府部门、市属和驻市单位的请示报告类公文，按业务归口由有关处室办理；几个部门的联合行文，按主办部门归口由有关处室牵头办理；抄报、抄送和知照性公文，由秘书处分发办理；
7、全国、省、市人大代表建议、政协委员提案，由督查室办理；
8、直送领导同志个人的公文，除领导同志直接交办的事项和必须直接报送的事项外，由有关处室按规定程序办理。领导同志有批示的，按批示要求办理；
9、一般信访件，由秘书处直接转市委、市政府信访局办理。中央、省以及有关领导批办的重要信访件，由秘书处按领导同志批示转办；
10、内容交叉公文，报经分管副秘书长或办公厅领导阅批后由有关处室办理。
11、秘书处机要室收文后应在一个工作日内分发，急件即收即分发。
（二）制发的公文分发
1、以市政府及市政府办公厅名义制发的公文，发至市长、副市长、助理巡视员、市长助理、秘书长和副秘书长、办公厅主任、副主任；普发性公文加发办公厅调研员、助理调研员、各处室；非普发性公文根据工作需要按业务归口以及内容发调研员、助理调研员及有关处室。
2、公文分发立户范围：各县（市、区）人民政府，市政府各部门，市属、驻市各单位，市委各部门，市纪委，市人大常委会，市政协，赣州军分区，市中级法院，市检察院，群众团体，新闻单位。凡有主管部门的副县级单位，除工作相关外，原则上不另发文，相关文件精神由其上级主管部门负责传达落实。
3、市长、副市长、助理巡视员、市长助理的公文由对口处室的秘书工作人员分送；秘书长、副秘书长和办公厅主任的公文由其分管（对口）处室或指定人员领取分送；各处室公文到秘书处机要室领取。
三、公文办理
(一)公文拟办
1、各处室要严格按照各自职责，及时将应拟办的公文按程序呈有关领导阅批，领导有批示的按批示要求办理。
2、需转发的上级公文，原则上应有符合我市的贯彻意见；无具体贯彻意见或已在《国务院公报》、《江西日报》、《江西政报》全文刊登的，一般不再转发。
3、县（市、区）政府、市政府部门、驻市单位和市党群部门的来文，主办处室提出拟办意见，按程序报批；属部门职权范围内的事项，经分管副秘书长或办公厅领导同意后，转有关部门研办并由有关部门直接答复来文单位。
4、经有关会议讨论决定或市政府领导交办、批办事项需要发文的，由业务对口处室负责草拟文稿或由对口部门代拟，部门代拟的文稿应由有关处室审核，按程序呈签。
5、市政府领导明确批示有关部门和县（市、区）办理的，由有关处室复印并加盖处室公章后转出办理，原件由处室留存。未经办公厅领导或分管副秘书长同意，有关处室不得将市政府领导签批的意见对外提供。
需征求有关部门意见的公文，有关处室提出拟办意见经分管副秘书长、办公厅领导同意后，加盖主办处室公章转送征求意见。
（二）公文会签
公文内容涉及其他处室业务的，主办处室要主动与相关处室协商会签，再由主办处室送分管副秘书长、办公厅领导审签；分管副秘书长、办公厅领导认为需要相关副秘书长、办公厅领导协商会签的，会签后由主办处室呈分管副市长审签；分管副市长认为需请相关副市长会签的，由主办处室呈送会签。
受市政府委托，市政府部门向市人大常委会报告工作或向市政协通报情况的材料，由有关处室审核并按办文程序呈批。
（三）公文审核
审核公文要层层把关。以市政府名义行文，必须经市政府秘书长审核。以市政府办公厅名义行文，必须经办公厅主任审核。
审核的重点是：是否需要行文，行文方式是否妥当，是否符合行文规则；是否符合国家的法律、法规和党的方针、政策及其他有关规定；涉及有关部门的问题是否已协商、会签，意见是否一致，意见如有分歧的，主办部门是否列明各方理据或提出建设性意见；公文格式是否规范、文字表述是否准确、简练，标点是否正确，文种是否恰当等。
为确保公文质量，市人民政府令、赣市府发、赣市府文、赣市府字、赣市府办发、赣市府办文、赣市府办字等七类公文，领导签发后应再由市政府办公厅指定的县（处）级领导审核后，秘书处方可编号打印。
（四）公文签发
1、签发权限
（1）市政府公布的行政规章，向市人大常委会提请人事任免的议案，由市长签署。
（2）以市政府名义发文，经分管副市长、市长助理审核，由市长签发。市长外出，由常务副市长签发。
（3）属于市政府工作范畴，以市政府办公厅名义发文，分工内的一般事项由市政府分管领导签发；需要市政府其他领导协商会签的，协商会签后由市政府分管领导同志签发；事关全局的，涉及机构、编制、财税、经费等方面的文件，主送省政府、省政府办公厅或省政府各部门的重要文件，由市长、常务副市长签发。
（4）以市政府党组名义的发文，由市政府党组书记签发。
（5）属于市政府办公厅自身工作范畴，以市政府办公厅名义的发文，由市政府秘书长、办公厅主任签发。
（6）以市政府办公厅党组名义的发文，由办公厅党组书记签发。
（7）干部出国（境）公文的签发，按市委、市政府规定的权限办理。
2、签批程序
（1）市政府公文签批的一般程序：主办处室（拟办）--分管副秘书长、办公厅主任（审核）--秘书长（审核）--分管副市长（审核）--常务副市长（审核）--市长（签发）。
（2）属于市政府工作范畴，以市政府办公厅名义发文的签发人，按本细则规定的签发权限确定；签批的一般程序：主办处室（拟办）--分管副秘书长（审核）--办公厅主任（审核）--分管副市长或秘书长（签发或审核）--常务副市长（签发或审核）--市长（签发）。
（3）属于市政府办公厅自身工作范畴，以市政府办公厅名义发文签发的一般程序：主办处室（拟办）--分管副秘书长、办公厅领导（审核）--办公厅主任（签发）。
（4）需要会签的按公文会签程序办理。
（5）为避免一文数签，提高公文运转效率，以市政府名义发文，市长在公文处理单或有关公文上已签署了明确意见的，发文文稿经市政府秘书长审核把关后即可印发，签发人为市长；属于市政府工作范畴，以市政府办公厅名义发文，市政府领导在公文处理单或有关公文上已签署了明确意见的，发文文稿经办公厅主任审核把关后即可印发，签发人为市领导。
如发文文稿与已定原则有出入的，须请示签发人后印发。
（五）校核印制
公文校核实行主办处室负责制。秘书处如发现不符合办文程序、内容有不妥之处的公文，应及时向承办处室提出修改或处理意见，呈签发或分管的领导审定后再办理。编号公文均由秘书处统一编号分发；不编文号的便函，由承办处室办理。
（六）办文要求
1、各承办处室在办理公文时，要认真履行职责，提高办文质量，充分发挥参谋助手的作用，拟办意见要明确具体、切实可行。
2、公文办理实行谁承办、谁负责，谁分管、谁把关，一级对一级负责的责任制。
3、公文办理实行分工合作制，杜绝人走文停的现象发生。各承办处室要科学合理安排，不得因为经办人员外出耽误公文办理。分管副秘书长、办公厅分管领导外出，报办公厅主任审批；办公厅主任外出，报秘书长审批；秘书长外出，报办公厅主任审批；分管副市长外出，报常务副市长审批；常务副市长外出，报市长审批。
4、公文从签收之日起，不需征求意见的一般在3个工作日内办结；需征求意见的一般在10个工作日内办结，转有关部门提出意见的时间一般不得超过7个工作日。公文校核2个工作日，普发性公文印制2个工作日，非普发性公文印制1个工作日。急件急办。
5、各处室要加强会签公文和需征求意见公文的跟踪查办，按照"赣州市政府办公厅公文会签和征求意见跟踪表"的要求办理，防止公文遗失以及耽误时效。
6、需要通过媒体或其他形式对外宣传的市政府及其办公厅文件，须经分管副秘书长、办公厅领导审批，重要的须经秘书长审批。
7、因工作需要写入市政府公文的单位和人员，一般应是副县（处）级以上；需写入市政府办公厅公文的单位和人员，一般应是副科级以上。
8、以市政府办公厅名义发文，符合下列要求方可在文中注明"经市政府研究"或"经市政府同意"：
（1）经市政府主要领导同意的；
（2）经市政府全体会议、市政府常务会议以及市长办公会议讨论决定的；
（3）市政府分管领导召开有关会议决定，并报经市政府主要领导同意的；
（4）市委、市政府党政联席会议讨论决定的。
四、不规范来文的处理
属于下列情况之一的不规范来文，均由承办处室说明原因，提出退文意见。一般的由承办处室处长（主任）批准后退文；重要的须经分管副秘书长、办公厅领导批准后退文。对不规范来文的处理均应填写"赣州市人民政府办公厅退文专用单"，并加盖主办处室公章后，退回来文单位。
1、公文内容有不符合党的方针、政策和国家法律、法规及上级有关文件规定的；
2、属于部门职权范围内事项，要求市政府代办代转的；
3、公文内容涉及其他部门职权范围内的事项，主办部门未事先与有关部门协调、会签或经协调、会签，意见仍有分歧，又不列明各方理据、提出建设性意见的；
4、除上级明文规定和市委、市政府决定外，要求设立市政府非常设机构的；
5、未经市政府领导同意以机关名义向市政府领导个人报送"报告"、"请示"和"意见"的；"报告"和"意见"中夹带请示事项的；"请示"中一文数事的，主送多个机关的；越级向市政府请示一般事项的；请示性文件未注明联系人姓名及联系电话的；
6、公文文种使用不当的；公文格式各组成部分不规范、不准确的；联合行文编多家机关发文字号的；上行文未注明签发人姓名，联合上报的公文未注明会签人姓名的；
7、公文中人名、地名、数字及引文不准确、不规范的；引用外文未注明中文含义，使用国际组织外文名称或缩写形式未注明准确中文译名的；
8、公文中有关附件及其材料不全的；反映问题模糊，提出要求含混不清的；
9、政府系统公文用纸未采用国际标准A4型印制的；公文印制用墨不均匀，字迹模糊不清难以辨认的。
五、公文类型及其适用范围
（一）赣州市人民政府令：适用于经市政府常务会议讨论通过，由市长签署发布的规范性文件和实行重大强制性行政措施，嘉奖有关单位及人员；
（二）赣市府发：文种用命令、决定、通知、意见。
1、适用于转发国务院、省政府的重要公文。文种用通知。
2、适用于发布指导全局工作的重要公文。文种用决定或通知、意见。
3、适用于批转市政府部门事关重大或涉及全局性重要工作意见、建议和各县（市、区）政府工作意见等内容的公文。文种用通知。
4、适用于对重要事项或重大行动作出安排。文种用命令或通知。
（三）赣市府文：文种用请示、报告、议案、意见。
1、适用于向省政府请求指示、批准、解决有关事项等内容的公文。文种用请示。
2、适用于向省政府汇报工作、反映情况等内容的公文。文种用报告。
3、适用于按照法律程序向市人大常委会提请审议的规范性文件以及人事任免事项等内容的公文。文种用议案。
4、适用于向上级对重要问题提出有关看法的公文。文种用意见。
（四）赣市府字：文种用通知、通报、批复、决定、函。
1、适用于成立机构和有关人事任免、市政府领导分工、行政区划变更、表彰先进以及市政府名义授予荣誉称号、传达重大情况、批评错误等内容的公文。文种用通知、通报或决定。
2、适用于答复下级机关的请示事项。文种用批复。
3、适用于不相隶属机关之间商洽工作，询问和答复问题，请求批准和答复审批事项的公文。文种用函。
4、适用于一般工作布置的公文。文种用通知。
（五）赣市府党字：文种用请示、报告。适用于市政府党组报请市委常委会议审定事项的公文和向市委请示、报告的公文。
（六）赣市府阅：适用于印发市政府领导同志的重要讲话。
（七）赣市府办发：文种用通知、意见。
1、适用于经市政府批准，以市政府办公厅名义布置工作，转发国务院办公厅以及国务院部门、省政府及其办公厅以及省政府部门重要文件，转发市政府部门的工作意见、建议和县（市、区）政府的工作报告等公文。文种用通知。
2、适用于以办公厅名义对重要问题提出见解和处理办法的公文。文种用意见。
（八）赣市府办文：文种用请示、报告、意见。
1、适用于以市政府办公厅名义向省政府办公厅及有关方面报告情况或请求批准事项等方面的公文。文种用报告或请示。
2、适用于向上级对重要问题提出见解和处理办法的公文。文种用意见。
（九）赣市府办字：文种用通知、通报、函。
1、适用于以市政府办公厅名义传达市政府及领导同志的指示和意见，印发重要的会议纪要，以及通报情况等方面的公文。文种用通知或通报。
2、适用于成立或调整市政府非常设机构的公文。文种用通知。
3、适用于市政府办公厅向市政府各部门及下级政府布置机关工作的公文。文种用通知。
4、适用于以市政府办公厅名义答复市政府部门和下级政府向市政府的请示事项，与不相隶属机关之间商洽工作等方面的公文。文种用函。
（十）赣市府办抄字：适用于向有关方面告知具体事项。
（十一）赣市府办党字：文种用请示、报告、意见、决定、通知、通报。适用于以市政府办公厅党组名义制发的公文。
（十二）赣市府办秘：文种用请示、报告、通知、通报、函、意见、批复、决定。适用于市政府办公厅内部日常工作的公文。
（十三）赣市府办提字：适用于答复建议、提案的公文（由办公厅督查室办理）。
（十四）赣市府办督字：适用于上级交办、市领导批办的督查件（由办公厅督查室办理）。
（十五）赣市府办电：适用于以市政府办公厅名义发出的明传电报。
（十六）下列内容的公文不编正式文号，以便函形式发出。
1、一般性的通知；
2、会议纪要（重要的以通知形式印发）；
3、向有关部门征求意见或答复有关部门征求意见的公文；
4、经贸洽谈、展销会等活动方案；
5、贺电、贺信等；
6、一般的联系、商洽工作的便函。
附件：1、赣州市人民政府办公厅退文专用单（式样）；
2、赣州市人民政府办公厅公文会签和征求意见跟踪表（式样）。
株洲市政府投资工程投标人资格预审办法
湖南省株洲市人民政府办公室
株洲市人民政府办公室关于印发株洲市政府投资工程投标人资格预审办法的通知
各县市区人民政府、云龙示范区管委会，市直各相关单位：
《株洲市政府投资工程投标人资格预审办法》已经市人民政府同意，现印发给你们，请认真执行。
二○一一年二月二十八日
株洲市政府投资工程投标人资格预审办法
第一条 为公正公平、有效地开展政府投资工程招投标工作，根据省政府办公厅《关于进一步规范工程建设项目招投标活动的意见》（湘政办发〔2007〕5号），以及相关法律、法规规定，结合我市实际，制定本办法。
第二条 本办法所称政府投资工程是指使用财政预算资金、各类专项建设基金(资金)和其他财政性资金以及政府融资等占控股或主导地位的房屋建筑和市政、园林基础设施工程。
本办法所称投标人资格预审，是指按照规定的条件，对拟承揽政府投资工程的单位预先进行审查，建立通过投标资格审查的施工单位（以下简称资格单位）名录，以便其直接报名投标的活动。
第三条 成立株洲市政府投资工程投标人资格预审委员会（以下简称“资格预审会”），作为市政府预审投标人资格工作机构。
资格预审会由市政府相关领导以及招投标、发展改革、建设、财政、审计、监察、银监、国资、国税、地税、工商、园林等部门代表组成。
市招投标行政主管部门负责资格预审会的日常工作以及监督管理具体工作。
第四条 投标人资格预审要按照公开、公平、公正、择优的原则进行。
第五条 资格单位名录实行分类分组动态管理。根据专业确定类别，根据综合评分确定组别。
资格单位分类分组的具体办法，由资格预审会另行制定。资格预审会可以根据实际需要，调整资格单位的类别和组别。
第六条 资格预审会根据上年底在本市备案的施工企业单位数量，确定预审投标资格的方式、方法，并在受理加入资格单位名录的申请前30日，在株洲市招标投标管理网和有关政府公众媒体（以下简称网站或媒体）上发布。
第七条 拟承揽政府投资工程的单位可以根据自身的资质情况申请加入相对应类别和组别的名录。
第八条 申请加入资格单位名录的申请人（以下简称申请人），应当在规定时间内向市招投标行政主管部门报送书面申请材料或网上申请数据。
第九条 申请人应当提供下列材料：
（一）申请表；
（二）工商营业执照；
（三）资质证书、安全生产许可证（园林施工企业不需提交安全生产许可证书）或有关证明文件；
（四）受理申请前3年内无一般以上质量、安全事故证明材料；
（五）市建设行政主管部门出具的企业诚信经营证明材料；
（六）企业申请前3年内的信贷信用、纳税、缴纳职工社会保险情况（附相关部门的证明材料）；
（七）资格预审会规定应当提交的其他材料。
第十条 资格预审会每年一次集中受理加入资格单位名录的申请。
资格预审会应当在受理申请材料截止之日起45天内完成审查。
第十一条 资格预审会组织成员单位及有关专家审查申请材料，按照规定条件对申请人进行综合评分。
前款所称综合评分，是指对申请人的工程质量状况、施工安全状况、创优质工程情况、诚信行为、服务质量、纳税额、特殊贡献等指标按规定的比例进行加权计算。
综合评分标准由招投标行政主管部门会同建设行政主管部门、园林绿化工程主管部门等相关部门根据本办法的有关原则另行制定，报资格预审会批准后执行。
第十二条 资格预审会召开全体会议，核准综合评分结果，按得分从高至低排序，确定符合条件的资格单位初选名录。
初选名录应当公示10日，公示期满无异议的，资格预审会应当将其列入正式名录予以公告。公示和公告均在网站或媒体上发布。
第十三条 申请人在申请加入名录前1年内，有下列情形之一的，不予列入；已列入的，予以除名：
（一）未进行招投标或未领取施工许可证擅自施工，受到招投标行政主管部门或建设行政主管部门行政处罚的；
（二）在招投标活动中有围标、串标、资质挂靠等弄虚作假行为的；
（三）因行贿、受贿、围标串标、转包、违法分包、挂靠等行为而受到有关部门通报或处罚的；
（四）发生质量或安全生产事故的；
（五）恶意拖欠工资被通报批评，或造成不良后果的；
（六）有不良信贷信用记录的；
（七）不依法纳税、缴费和缴纳职工社会保险的；
（八）被工商部门列为信用不良企业的；
（九）在申请资格预审名录中有弄虚作假行为的；
（十）有其他违法违规行为的。
第十四条 资格单位应当履行下列法定及社会义务：
（一）遵守国家法律、法规和政策，遵守社会公德，自觉维护建筑市场秩序；
（二）对符合资质条件要求的项目积极参与投标；
（三）遵守诚实信用原则，保证投标时的项目班子到位，认真履行合同；
（四）不参与围标、串标等违法活动，不转借资质，不转包、违法分包；
（五）不以行贿、受贿等非法手段谋取利益；
（六）积极参加政府部门组织的抢险救灾等社会公益活动。
第十五条 资格单位资质等级发生变化，应当对其类别或组别作出相应调整。资格单位不同意调整的，取消其资格。
第十六条 政府投资工程的施工企业，应当由名录中的资格单位通过投标确定，有下列情形之一的除外：
（一）名录中暂无相应类别资格单位的；
（二）名录中符合相应条件的资格单位达不到规定数量的。
第十七条 招标人应当在招标公告中明确投标人在满足项目资质等级要求的前提下，在名录中所属的类别和组别。
第十八条 建设单位在每项工程竣工后，应当客观地向招投标监管部门和建设行政主管部门提交对承包商日常履约评价。在建项目的建设单位每季应向招投标监管部门提交承包商履约情况的报告。
第十九条 资格单位有下列情形之一的，按不良记录行为作扣分处理，一个年度内累计扣分达到一定限额时，降低其所在组别，乃至从名录中清除。具体考核办法由预审会另行制定。
（一）入围后无故不递交标书的；
（二）未经工程建设单位同意，超过合同工期1个月以上的；
（三）因项目管理班子人员不到位，工地的质量、安全管理措施不落实、文明施工管理水平低下被县级以上政府的建设行政主管部门通报的；
（四）工程完工后，因承包资格单位的原因，未能按时进行工程决算的。
第二十条 资格单位有下列情形之一，情节严重的，预审会直接将其从名录中清除，2年内取消其参加项目投标资格，并予以公告：
（一）相互串通投标或者与招标人串通投标的；
（二）以向招标人或者评标委员会成员行贿的手段谋取中标的；
（三）以他人名义投标或者以其他方式弄虚作假，骗取中标的；
（四）无正当理由不履行工程承包合同的；
（五）施工有安全隐患拒不整改或出现工程安全事故的；
（六）施工中不按照设计图纸或者施工技术标准，使用不合格的建筑材料、建筑构配件和设备的；
（七）违反国家强制性标准或者节能标准的。
第二十一条 对被清除出名录的资格单位，2年内不接受其加入名录的申请；被降低组别的资格单位1年内不接受其恢复原组别或更高组别的申请。
第二十二条 资格单位被清除出名录后，空出名额可按当年度申请人的综合评分排名顺序依次递补。
被清除出名录的资格单位和递补的资格单位名单应当及时在网站和媒体上公布。
第二十三条 资格预审会应制定各项工作规程，严格按规程操作，接受社会各界的监督。
参与预审投标人资格活动的工作人员徇私舞弊、索贿受贿、滥用职权或玩忽职守的，由纪检监察机关或其主管部门依照党纪政纪处理，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十四条 资格预审会根据需要可以逐步增加其他专业预审资格名录。增加名录的分类、基本条件、评分细则等另行制订。
第二十五条 株洲市所辖各县（市）不另行制定政府投资工程预审资格单位名录。
安阳市财政监督检查暂行办法
河南省安阳市人民政府办公室
安阳市财政监督检查暂行办法
第一章总则
第一条为加强财政监督工作 , 维护财经秩序 , 提高财政资 金使用效益 , 根据〈中华人民共和国预算法》、〈中华人民共和 国会计法》、《中华人民共和国行政处罚法》、《企业财务会计报 告条例》、《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》等有关 法律、法规和规章的规定 , 制定本办法。
第二条在本市行政区域内对国家机关、社会团体、企事业单位和其它组织的财政监督检查适用本办法。
第三条市人民政府财政部门是财政监督检查的行政主管部门 , 其所属财政监督检查机构具体负责财政监督检查工作。
各县 ( 市、区 ) 人民政府财政监督检查部门负责本行政区 域内的财政监督检查工作 , 业务上接受市财政监督检查部门的指 导。
第四条市、县 ( 市、区 ) 财政监督检查部门实施财政监督检查应当依照法定的权限、范围、条件和程序进行。
第五条任何单位或者个人有权对违反财政法律、法规和规章的行为进行举报。财政监督检查部门应当为举报人保密。
第六条财政监督检查人员办理财政监督检查事项应当廉洁自律、秉公执法 , 保守国家秘密和被监督检查单位的商业秘密、工作秘密。
第二章监督检查部门及其职责
第七条市人民政府财政监督检查部门是全市财政监督检查的行政执法主体 , 在其职责范围内独立行使行政执法权。
第八条市财政监督检查部门的主要职责 :
( 一 ) 监督本级人民政府各部门及下级人民政府预算、决算的真实性、准确性、合法性;
( 二 ) 监督本级人民政府各部门及其所属各单位的预算执行情况及预算外资金收取、管理和使用情况 ;
( 三 ) 监督本级预算收入征收部门征收、退付预算收入情况 , 及本级国库办理预算收入的收纳、划分、留解、退付和预算支出的拨付情况 ;
( 四 ) 监督本级财政资金的使用效益 ;
( 五 ) 监督国有资本金基础管理及国家建设项目预算执行情况 ;
( 六 ) 监督全市行政、企业、事业单位财务会计制度执行情况 ;
( 七 ) 依照法律、法规规定监督全市会计师事务所等社会中介机构执业质量 ;
( 八 ) 监督财政部门内部财政、财务收支管理情况。
第三章形式和程序
第九条财政监督检查部门依照国家有关法律、法规和规章的规定 , 一般按年度财政监督检查计划开展检查工作。遇特殊情 况或在日常财政管理中发现问题 , 应及时组织检查。 财政监督检查部门实施监督检查可以在被检查单位
第十条的业务场所进行 , 也可以将被检查单位与检查事项有关的会计资 料调回财政监督检查部门检查。
第十一条实施财政监督检查应当组成检查组 , 并指定检查组组长。检查组实行组长负责制 , 组长对检查工作质量及其提交的财政监督检查报告负责。
第十二条财政监督检查部门实施监督检查一般应于 3 日前向被检查单位下达财政监督检查通知书。
财政监督检查通知书包括下列内容 :
( 一 ) 被检查单位的名称 ;
( 二 ) 检查的依据、范围、内容、方式和时间 ;
( 三 ) 对被检查单位配合检查工作的具体要求 ;
( 四 ) 检查组组长及成员名单 ;
( 五 ) 财政监督检查部门公章及签发日期。
财政监督检查部门认为事前向被检查单位下达检查通知书对检查成效有明显不利影响时 , 检查通知书可在事前适当时间下达。
第十三条 财政检查人员到被检查单位实施检查时应当出示 检查通知书或检查通知书副本、检查人员工作证件。检查人员不E!l得少于 2 人。
检查人员与被检查单位或者监督检查事项有直接利害关系的应当回避。
第十四条被检查单位应当接受财政监督检查部门依法实施的检查 , 并如实提供与监督检查事项有关的会计资料及其它相关材料 , 不得拒绝接受检查和隐匿、提供虚假的会计资料和材料。
第十五条财政监督检查人员通过审查被检查单位的有关会计凭证、会计账簿、会计报表 , 查阅与检查事项有关的文件、资料、合同 , 检查现金、实物、有价证券 , 向有关单位和个人进行调查等方式实施检查 , 并取得有关的证明材料。证明材料应当有
提供者的签名 ( 盖章 ) 。
前款检查和调查的内容与事项应予记录或摘录 , 并整理形成财政监督检查工作底稿。
财政监督检查工作底稿包括下列内容 :
( 一 ) 工作底稿的编号 ;
( 二 ) 被检查单位的名称 ;
( 三 ) 被检查单位违法违规事项发生的日期、记账凭证编号、原会计分录、会计账簿名称和编号、财务会计报告名称和会计期间、会计档案编号 ;
( 四 ) 被检查单位违法违规事项主要内容的摘录 ;
( 五 ) 附件的主要内容和页数 ;
( 六 ) 被检查单位的意见和相关人员签章 ;
( 七 ) 检查组制单人签名及填制日期 ;
( 八 ) 检查组复核人签名及复核日期 ;
( 九 ) 其它应当说明的事项。
第十六条检查中如有特殊需要 , 可以指派、聘请专门机构或者具有专业知识的人员对检查事项中某些具体问题进行鉴定。
第十七条检查组在检查后 10 日内应当将书面财政监督检查报告和被检查单位的书面意见提交组织检查的财政监督检查部门 ; 特殊情况下 , 经批准提交财政监督检查报告的日期可适当延长 , 但最长不得超过 30 日。
第十八条财政监督检查报告包括下列内容 :
( 一 ) 检查的范围、内容、形式和时间 ;
( 二 ) 被检查单位的基本情况 ;
( 三 ) 对检查事项的检查结论 ;
( 四 ) 认定被检查单位违反国家财税法规行为的基本事实及认定依据、证据和处理处罚建议 ;
( 五 ) 对被检查单位提出的工作建议 ;
( 六 ) 对被检查单位的意见或说明 ;
( 七〉检查组组长签章及日期 ;
( 八 ) 其他需要说明的内容。
第十九条检查组向财政监督检查部门提交财政监督检查报.- 告前应当征求被检查单位对财政监督检查报告的意见。被检查单位自收到财政监督检查报告之日起 3 日内提出书面意见或说明 ,在规定期限内没有提出书面意见或说明的 , 视为无异议。
被检查单位对财政监督检查报告有异议的 , 检查组应当进一步核查、取证。如有必要 , 应当修改财政监督检查报告。
第四章处理和处罚
第二十条财政监督检查实行监督检查与处理分离制。财政监督检查部门应当建立专门审理组织 , 确定专门审理人员 , 对检查组提交的财政监督检查报告进行审理
第二十一条。负责审理的有关组织或专门审理人员对财政监督检查报告的下列内容进行审查 :
( 一 ) 实施的财政监督检查是否符合法定程序 ;
( 二 ) 被检查单位的违法事实是否清楚 ;
( 三 ) 收集的证明材料是否客观、充分 ;
( 四 ) 认定违反财政法规行为所适用的依据是否正确 ;
( 五 ) 处理处罚建议是否适当、合法 ;
( 六 ) 被检查单位的陈述和申辩理由是否成立 ;
( 七 ) 需要审理的其他事项。
第二十二条负责审理的组织或专门审理人员发现财政监督检查报告认定的违法事实不清、证据不充分的 , 中止审理 , 通知 实施财政监督检查的科室和有关人员予以说明 , 并要求补充、核实有关的检查材料。
第二十三条财政监督检查部门对财政监督检查报告审核后 , 依法作出财政监督检查处理决定。
财政监督检查处理决定书包括下列内容 :
( 一 ) 主送单位及抄送单位 ;
( 二 ) 检查的范围、内容、方式和时间 ;
( 三 ) 被检查单位违反国家财政法规的事实 ;
( 四 ) 处理、处罚决定及其依据 ;
( 五 ) 处理、处罚决定执行的期限和要求 ;
( 六 ) 依法申请行政复议的期限和复议机关 , 提起行政诉讼的期限 ;
( 七 ) 财政监督检查部门的名称、日期和印章 ;
( 八 ) 如果有附件应当说明附件的名称和数量。
第二十四条财政监督检查部门在职权范围内依法对被检查单位作出财政监督检查处理决定之前 , 应当制作财政监督检查处 罚告知书 , 告知被检查单位处罚决定的事实、理由及依据 , 并告知被检查单位及当事人依法享有陈述和申辩的权利。
财政监督检查部门对被检查单位作出较大数额罚款等处罚决定之前 , 应当告知被检查单位有要求举行听证的权利 ; 被检查单位要求听证的 , 应当组织听证。
第二十五条财政监督检查部门应当自收到财政监督检查报告之日起 30 日内作出财政监督检查决定 , 并将财政监督检查决定书送达被检查单位和有关单位。
财政监督检查决定自送达之日起生效。
被检查单位对财政监督检查部门依法作出的财政监督检查决定不服 , 申请行政复议或者提出行政诉讼的 , 复议和诉讼期间 , 不停止财政监督检查处理决定的执行 , 法律另有规定的除外。
第二十六条财政监督检查部门对预算收入征收部门违反有关规定 , 擅自减征、免征、缓征以及截留、挪用、退还预算收入 或者擅自变更收入预算级次的 , 应当责令其限期改正 ; 对逾期未改正的 , 应当及时向有关部门报告。
第二十七条财政监督检查部门对被检查单位违反有关规定虚报冒领、骗取或者挤占、截留、挪用财政资金的 , 应当责令其限期缴田 , 逾期不缴田的 , 抵顶相应财政拨款。
第二十八条财政监督检查部门对被检查单位违反财经法律、法规和规章的行为 , 应当按照有关法律、法规和规章的规定 处理 ; 对直接责任者 , 应当建议有关部门、单位依据有关规定给 予其行政处分 , 构成犯罪的 , 移送司法机关处理。
第二十九条财政监督检查部门对被检查单位拒绝接受检查、故意拖延或者提供虚假的文件、会计资料以及其它有关资料的行为 , 应当责令其限期改正 , 并按照有关规定给予单位和有关 责任人行政处罚 ; 对属于国家工作人员的责任人 , 应当建议有关 部门、单位依据有关规定给予其行政处分。
第三十条对被检查单位违反财税法律、法规和规章的行为 , 财政监督检查部门认为应当依法追究负有直接责任的主管人员和直接责任人员的行政责任、刑事责任 , 或者吊销会计人员从业资格证书、取消会计技术职务资格、解聘会计职务的 , 应当拟定财政监督检查建议书 , 列举有关人员的违纪事实、证据、处理 处罚依据、处理处罚建议等 , 移送有关部门、单位处理。有关部 门应当依法及时作出处理决定 , 并将处理结果告知财政监督检查部门。
第三十一条财政监督检查人员违反国家法律、法规、规章和本办法规定 , 衔私舞弊、玩忽职守、滥用职权的 , 由财政监督检查部门或者监察部门依法给予行政处分 ; 构成犯罪的 , 依法追究刑事责任。
第五章附则
第三十二条本办法自发布之日起施行。
安阳市人民政府办公室
2004年4月12日印发
