国家农业综合开发办公室关于印发《国家农业综合开发土地治理项目建设标准》的通知
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国家农业综合开发办公室关于印发《国家农业综合开发土地治理项目建设标准》的通知
国家农业综合开发办公室
国家农业综合开发办公室关于印发《国家农业综合开发土地治理项目建设标准》的通知
2004年5月24日 国农办[2004]48号
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、农业综合开发办公室（局），新疆生产建设兵团财务局、农业综合开发办公室，农业部、水利部、国土资源部、国家林业局农业综合开发办公室：
为贯彻落实财政部《关于改革和完善农业综合开发若干政策措施的意见》（财发[2003]93号），进一步规范和加强农业综合开发土地治理项目管理，我们研究制定了《国家农业综合开发土地治理项目建设标准》，现随文印发给你们，请遵照执行。原《国家农业综合开发土地治理项目试行标准》（国农办[2003]130号）同时废止。在执行中有何意见和建议，请及时向国家农业综合开发办公室反馈。
各省农业综合开发办公室和中央农口有关部门，可按照本标准制定实施细则，并报国家农业综合开发办公室备案。
国家农业综合开发土地治理项目建设标准
为了实现农业综合开发土地治理项目的投资目标,达到预期效益，参照国家农业、林业、水利等部门有关技术规范和建设规程，结合农业综合开发自身特点,制定本标准。
凡国家立项投资的农业综合开发土地治理项目，均须按照本建设标准进行规划设计、施工建设和检查验收。
农业综合开发土地治理项目包括中低产田改造、中型灌区节水配套改造、生态综合治理等建设内容。
中低产田改造建设标准
一、综合标准
1、项目区农业基本生产条件和生态环境明显改善，抵御自然灾害能力显著增强，农业特别是粮食综合生产能力提高，建成稳产高产、旱涝保收、节水高效的高标准基本农田。
2、项目区有明确的范围，按灌区、流域进行统筹规划，集中连片进行规模开发。项目建设要突出解决制约当地农业生产的关键障碍因素，在此基础上，因地制宜采取水利、农业、林业和科技等综合配套措施，进行山水田林路综合治理。
3、项目区与非项目区有明显区别，平原地区的项目区达到田成方、林成网、渠相通、路相连、旱能灌、涝能排、渍能降，基本实现园田化；丘陵山区的项目区，川地基本实现园田化，坡地基本实现梯田化。
二、高标准基本农田标准
（一）水利措施
1、灌溉工程
（1）灌溉系统规划科学，灌溉用水有保证，水质符合农田灌溉用水标准，因地制宜采取工程、农艺、管理等节水措施，灌溉制度科学合理。
（2）湿润半湿润地区灌溉保证率：旱作区不低于75%，水稻区不低于85%；干旱半干旱地区灌溉保证率：旱作区不低于50%，水稻区不低于75%；其他地区一般不低于70%。
（3）新建、除险加固和更新改造的小型水库、塘坝及引水渠首等工程，符合水利部门规定的技术要求和设计标准；井灌工程做到地下水资源合理利用、采补平衡；机井和泵站的水工建筑物、机电设备、10kv以下输变电设施配套齐全，综合装置效率达到有关规范标准。
（4）输水、配水渠系（管道），桥、涵、闸等建筑物和田间灌溉设施配套齐全，性能与技术指标达到规范标准。渠道衬砌应坚固耐用，抗冻性能好；管道输水的干、支两级固定管道长度，每亩 为一般为5m以上，井、水泵、管道、出水口等综合配套，便民务实；在有条件且农民群众有积极性的地区，允许采用喷灌、微灌等先进节水技术，以大幅度提高水的利用率和生产效率。
（5）灌溉条件较差的旱作农业区，应采取农艺、工程等节水措施提高天然降水的利用率。农艺节水措施包括蓄水保墒、地膜（秸秆）覆盖、选用抗旱品种、施用抗旱保水剂等，各项措施符合技术规范。工程节水措施主要是建立小型蓄水工程，即根据降雨、地形、耕地等条件，合理布设小型塘坝、蓄水池、水窖等工程，做到坚固耐用，使用方便，如采用注水种，水源最大田间运距采用畜力的一般不大于200m，采用机械的一般不大于500m。有条件且群众有积极性的地区，允许因地制宜采用微灌、喷灌等先进节水技术，所需过滤器、输水管道、滴头等配套齐全。
（6）推行科学合理的灌溉模式。水稻区推广“薄、浅、湿、晒”模式；蔬菜等经济价值较高的作物采用节水、丰产灌溉模式；严重缺水地区采用灌关键水等非充分灌溉模式。
（7）项目区水资源开发利用，宏观上实行总量控制，微观上实行用水定额管理。积极推行用水户参与灌溉管理模式，配备必要的量水设施，按用水量和核准的水价收取水费，以管理促节水。
2、排水工程
（1）排涝设计标准不低于3~5年一遇，主要建筑物防洪设计标准不低于10~20年一遇。
（2）排水系统健全，排水出路通畅，排水渠系断面及坡度设计合理，桥、涵、闸等建筑物配套，末级固定排水沟的深度和间距，符合当地机耕作业、农作物对地下水位的要求。排水工程设计：旱作区一般采用1~3天设计暴雨，从作物受淹起1~3天排至田面无积水；水稻区一般采用1~3天设计暴雨，3~5天排至耐淹水深。
（3）有渍害的旱作区，在设计暴雨形成的地面明水排除后，应在农作物耐渍时间内将地下水位降到耐渍深度；水稻区在晒田期3~5天内将地下水位降到耐渍深度。
（4）改造盐碱地要建立完善的排灌系统，在返盐（碱）季节前将地下水位降到农作物生长的临界深度以下；在农作物播种出苗等生长关键期，控制0~20cm表土层的含盐量，以不危害农作物的正常生长为限。
（二）农业措施
1、农田工程
（1）土地平整，集中连片。平原地区的田（地）块,要以有林道路或较大沟渠为基准形成格田，以适应农业机械化和田间管理要求。北方地区格田面积为200~400亩；南方地区为50~100亩。
（2）丘陵山区的10~25度坡耕地，按照有利于水土保持要求，建成等高水平梯田（地），地面平整，并构成反坡；土壤活土层厚度一般不小于25~30cm，田面宽度一般要达到3m以上，田（地）埂稳定牢固（南方地区的田埂要采用石块衬砌或建设生物梯坎），修建好排水沟、泄洪沟，达到防洪标准，防止水土流失。
2、田间道路
布局合理，顺直通畅。机耕路建设分干道、支路两级，干道要与乡、村公路连接，必要时进行简易硬化，保证晴雨天畅通，能满足中型以上农业机械的通行；支路应配套桥、涵和农机下田（地）设施，便于农机进出田间作业和农产品运输。
3、土壤改良
（1）通过施用农家肥、秸秆还田等措施，土壤耕作层有机质含量提高0.1个百分点以上。
（2）改造瘠薄地要加厚土层，使耕作层达到20cm以上。改造砂姜黑土或土壤中卵石多的地块，要清除砂姜卵石并掺合粘土。
4、良种繁育与推广
在有条件而又需要的项目区建立优质良种繁育基地，修建种子晾晒、仓储设施，配备必要的种子加工检测设备。良种繁育能力设计或区域内已具备的繁育能力，能够满足项目区内优势农产品生产的需要，优良品种的覆盖率达到100%。
5、农业机械化
积极推广农业机械化作业。平原地区主要作业环节基本实现机械化，丘陵山区农业机械化水平在原有基础上有较大提高。
（三）林业措施
1、因地制宜地采取林业措施，平原地区加强农田防护林网建设；丘陵山区要积极营造水土保持林、水源涵养林；土地沙化地区要加强防护林带建设，可适当减小林网网格面积。
2、项目区内主要道路、沟渠、河流两侧，要适时、适地、适树进行植树造林，长度达到适宜植树造林长度的90%以上。造林时应预留出农机进出田间的作业通道。
3、人工造林苗木胸径达到3cm以上，造林当年成活率达到90%以上，三年后保存率要达到85%以上，林相整齐，结构合理。
4、平原地区的农田防护林网建设，要达到林业部门规定的标准，防护林网格面积与格田面积一致；防护林网控制面积占宜建林网农田面积的比例，北方地区达到85%以上，南方地区原则上达到75%以上。
（四）科技措施
1、技术推广。在项目建设期间，推广2项以上先进适用技术，重点是农产品质量安全、标准化生产等方面的技术。鼓励采用经济适用的新材料、新工艺、新技术，提高工程建设质量。
2、培训。在项目建设期间，对项目区受益农户进行先进适用技术培训2~3次。要加强对项目区乡村干部、技术员、财务人员和受益农户在农业综合开发政策方面的培训，使其熟悉有关资金和项目管理方面的要求，更好地完成项目建设任务。
3、扶持农技服务组织。适当扶持原有农技服务体系，重点支持具有技术推广服务功能的农民专业合作经济组织，通过为其配备必要的仪器设备、补助适量服务经费等方式，明确其在项目建设中的具体任务，并严格进行考核。
三、优势农产品基地标准
优势农产品基地，特指具有资源优势、产业基础和市场需求，在国内外市场具有较强竞争力，具备一定规模、产业化经营程度较高的种植业（经济林除外）优势农产品生产基地。优势农产品基地除执行高标准基本农田建设标准的有关规定外，应针对主导优势农产品的实际生产需要，突出节水、良种、农机、技术推广服务等建设内容，并适当提高投资标准。基地建成后，主导优势农产品的种植面积不低于项目区农作物种植面积的70%；良种基本实现统一供应，并且来源有保障；农技服务、质量检测（检验）体系配套完善，保证标准化生产的需要，产品质量安全，产品市场相对稳定；基地具备一定规模，形成产地品牌，有相应的龙头（企业或市场）作保障，产业化经营程度较高，项目区农民增收明显。
中型灌区节水配套改造建设标准
一、综合标准
1、通过对中型灌区灌排骨干工程设施进行续建配套和节水改造，为农业综合开发项目区创造灌排骨干工程条件，直接为中低产田改造提供服务。
2、灌区范围明确, 设计灌溉面积一般不低于5万亩，不超过30万亩。规划设计科学合理，符合区域水资源利用总体规划和节水灌溉发展规划。
3、项目建设过程中推行了项目法人制、招投标制、工程监理制和公示制，骨干工程设施质量优良，总体完好，运行管护规范。
4、灌溉保证率：湿润半湿润地区：旱作区不低于75%，水稻区不低于85%；干旱半干旱地区：旱作区不低于50%，水稻区不低于75%；其他地区一般不低于70%。
5、灌区管理体制改革到位，灌区运行机制完善，建立用水户协会，成立供水实体，用水户参与灌溉管理模式初步形成。
二、工程标准
（一）水源及渠首工程
1、灌溉水源有保障。灌溉水源水质符合农田灌溉水质标准。水源及渠首工程（含机电井）总体完好，运行安全可靠。
2、井灌工程做到地下水资源合理利用、采补平衡。
（二）灌排渠系
1、干支渠道能保证设计输水能力，边坡稳定，水流畅通。
2、干支渠道衬砌的技术指标达到规范要求，坚固耐用，抗冻性能好。输水管道、暗渠等设计合理，技术指标达到规范要求。渠系水利用系数绝对值提高0.1以上。项目区单位面积用水量节约15%以上。
3、排水系统健全，排水出路通畅，排涝设计标准不低于3~5年一遇，主要建筑物防洪设计标准不低于10~20年一遇。
（三）渠系建筑物
1、农桥、涵洞、水闸、渡槽、倒虹吸、隧洞等渠系建筑物分布合理，能满足灌排系统水位、流量、泥沙处理、运行管理的要求，适应群众生产生活的需要。
2、渠系建筑物的设计、施工符合现行有关标准的规定。
（四）量水设施
灌溉渠道的进水口、分水口等处配备必要的量水设施，并与渠系建筑物结合布置。
生态综合治理建设标准
生态综合治理主要包括草原（场）建设、小流域治理、土地沙化治理等建设内容。
一、草原（场）建设标准
在牧区实施的草原（场）建设项目，主要包括人工草地、天然草场改良、天然草场划区轮牧、饲料基地、草籽繁育基地和畜牧基础设施等建设内容。
（一）综合标准
项目区相对集中连片，天然草场成片面积在5000亩以上，人工草地在1000亩以上；人工草地覆盖度达到95%以上，亩产优质青干草达250kg以上；天然草场退化草地改良治理后，优良牧草占40%以上，牧草产量在原基础上提高30%以上，草地覆盖度达到90%以上；沙化草地经治理后，草地覆盖度达到90%以上，优良牧草占40%以上，亩产青干草达到150kg以上；天然草场划区轮牧，牧草产量增加 20%以上，载畜量提高0.8倍以上；饲料基地亩产青贮饲料2500kg以上，精饲料200kg以上，多汁饲料3000kg以上；草籽繁育基地亩产草籽18kg以上。
（二）水利措施
1、灌溉人工草地、饲料基地和草籽繁育基地，有可靠的水源和配套齐全的灌溉设施。采用节水灌溉方法与技术，灌溉人工草地灌溉保证率在50%以上，饲料基地、草籽繁育基地灌溉保证率在75%以上。
2、天然草场改良，在有条件的地方建小塘坝、集雨工程等，以适时对退化及沙化草地实施灌溉。
3、划区轮牧区的牧道和饮水点设置合理，一般轮牧区采用固定和移动饮水方式，固定饮水点与放牧场适宜距离为1.5km左右。
（三）草业措施
1、围栏。网围栏符合ZBB92001一003环扣式镀锌钢丝网围栏标准，围栏高度在1.1~1.3m；生物围栏采用密实种植，宽度l.5~2.0m；划区轮牧小区利用网围栏、太阳能、风能围栏或活动围栏进行分隔保护。
2、耕作。选择适宜的播期、播深和播量，精耕细作，采取有效措施保证苗全、苗齐、苗壮。旱作人工草地原则上采用免耕播种等保护性耕作技术。
3、良种。选择适合当地水土条件，抗旱、抗寒、抗逆性强、产量高、营养价值高的优质牧草和饲料作物品种，牧草种籽和饲料作物种籽的纯净度达到85%以上，发芽率达到95%以上。1000亩以上的草籽繁育基地，根据需要配置仓库、晒场和种子精选设备。
4、畜牧基础设施。标准化棚圈符合当地统一设计标准，砖木结构，建筑面积按一个羊单位0.5 m2计算，但不少于150 m2；配套活动场院面积按一个羊单位3 m2计算，但不少于600 m2；配套贮草棚面积按一个羊单位0.6 m2计算，但不少于180 m2平方米;青贮窖就地取材，坚固耐用，内壁光滑，防冻，不透气，青贮体积按一个羊单位0.1 m3计算，但不少于30 m3；药浴采用洗浴池和移动淋浴式，洗浴池坚固耐用，防冻，长度在15m以上。
5、牧业机械化。地势相对平坦的草场作业基本实现机械化，小丘陵和沙丘作业实行机械和人工相结合。
（四）科技措施
1、技术推广。普遍推行牧草免耕播种、划区轮牧、天然草地补播、牧草混播、优质牧草选育、鲜草捆包、牧草综合加工，节水灌溉、胚胎移植、疫病防治等先进适用技术，使项目区科技贡献率比当地平均数提高5个百分点。
2、技术培训。在项目建设期内，对基层干部、技术人员进行先进适用技术培训3次，对家庭牧场户培训2次，每个项目区至少有2名科技骨干。
二、小流域治理建设标准
在水土流失较为严重地区实施的小流域治理项目，主要包括坡耕地治理、沟道治理、小型蓄排水工程、成片造林、封山育林、退耕还林（草）、沼气池等建设内容。采取生物与工程相结合的措施，进行综合治理，项目区治理面积不低于1000亩，治理程度达70%以上。
1、坡耕地治理。梯田的田面宽度在3~5m以上，防御暴雨标准不低于10年一遇，3~6小时最大降雨，做到田、路、沟、渠配套。
2、沟道治理。做到大、中、小型工程相互配套。谷坊工程防御标准为10~20年一遇，3~6小时最大暴雨。小型淤地坝应做到土坝与溢洪道或土坝与泄水洞配套，淤积年限一般为5年；中型以上的淤地坝应做到坝体、溢洪道、泄水闸配套齐全，淤积年限不小于5年。设计洪水标准，中型坝按10~30年一遇确定，大型坝按30~50年一遇确定。
3、小型蓄排水工程。坡面、路旁、沟底小型蓄排水工程布局合理，截水沟的间距为20~30m，防御暴雨标准不低于10年一遇，24小时最大降雨量。
4、成片造林。造林面积在30亩以上，当年人工造林成活率和三年后保存率达到85%以上，林地内不存在连片面积1 亩以上宜林的无林地块。
5、封山育林。每个封育区面积不小于500亩，南方地区5年，北方地区7年后林草覆盖率达到90%以上，不存在1亩以上无林草地块。
6、退耕还林（草）。25度以上坡地必须退耕还林还草，当年造林种草成活率和三年后保存率达到85%以上；16度~25度坡地，土壤侵蚀严重的地段必须退耕还林还草，林木或林草覆盖率达到50%以上。坡面较长的坡耕地，沿等高线方向种植固定的草带（或灌木带），草带（或灌木带）间距离12m~20m。
7、农村能源生态建设。因地制宜发展以沼气池为基本建设内容的农村能源生态建设，完善推广“四位一体”（即沼气池、猪圈、厕所、日光温室四位一体，主要适用于北方地区）、“五配套”（即在“四位一体”模式基础上加建10m3 水窖，主要适用于西北干旱缺水地区）、“猪沼果（菜）”（即建设畜禽舍、沼气池、果园或菜地等，主要适用于南方地区）等能源生态模式和技术。沼气池内壁坚固，保温性能和封闭性能良好，容积不小于6m3，有安全通道与农户厕所、畜禽棚圈等相连接，能够有效地利用秸秆、人畜粪便等生产沼气，为农户生产、生活提供必要的光、热等能源。
三、土地沙化治理标准
在土地沙化较为严重地区实施的土地沙化治理项目，要选择水土条件相对较好、地势平坦、土层厚度在30cm以上、治理潜力较大的地区进行治理，年度单个项目区治理面积不低于5000亩。周边植被盖度0.2以下的地带，林草覆盖率要达到80%以上；周边植被盖度0.2~0.4的地带，林草覆盖率要达到90%以上。其他治理措施参照执行中低产田改造建设标准。
中低产田改造、中型灌区节水配套改造和生态综合治理项目的主要建设工程的产权归属明确，管护主体落实，管护制度健全，管护责任落实。各项工程设施保持完好，能长期发挥效益。项目区设有必要的公示牌，主要工程建筑物上有农业综合开发标志。
关于鼓励软件产业发展的若干规定
广东省中山市人民政府
印发《关于鼓励软件产业发展的若干规定》的通知
中府[2003]138号
火炬区管委会，各镇政府、区办事处，市属各单位：
现将《关于鼓励软件产业发展的若干规定》印发给你们，请贯彻执行。
二○○三年十月十四日
关于鼓励软件产业发展的若干规定
第一条 为贯彻落实国务院《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》（国发[2000]18号）和广东省人民政府《关于扶持软件产业发展实施意见》（粤府[2001]100号），促进我市软件产业的发展，带动信息产业的改造和升级换代，结合本市实际，制定本规定。
第二条 设立市软件产业专项发展资金（以下简称发展资金），用于配套国家、省和市级软件项目以及信息化应用和推广项目。该资金由市财政预算逐年拨付，采取项目贷款贴息、补助、奖励等方式，滚动使用。发展资金由市信息产业主管部门会同财政部门共同管理，具体管理办法另行制定。
第三条 鼓励、支持建立多渠道、多形式、社会化、市场化的软件产业投融资体系和风险投资机制，建立产权交易市场；鼓励和支持国内外有实力的软件企业及留学人员以独资或高新技术、软件知识产权等无形资产出资入股的方式与我市软件企业合作、合资，参与我市信息化建设；鼓励和支持国内外风险投资公司、融资担保公司及金融机构对我市软件企业提供融资担保或信贷支持；鼓励和支持优势软件企业采用发行债券、发行可转换债券、资产重组以及国内外上市等方式筹集资金。
第四条 发展资金对下列企业给予支持：
（一）列为国家、省重点软件企业，当年未享受免税优惠的；
（二）在中山市注册并缴纳所得税的企业，用2003年1月1日以后税后利润投资软件产品开发，或投资创办、扩展软件企业且经营期不少于五年的；
（三）国内外企业、高校和科研机构来我市设立各种类型软件企业、软件研究开发中心，经有关行政主管部门审核符合条件的。
第五条 对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，2010年底前按17%的法定税率征收增值税，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。
第六条 新创办企业获得软件企业认定证书后，自开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三至第五年减半征收企业所得税。
第七条 对国家规划布局内的重点软件生产企业，如当年未享受免税优惠的，减按10%的税率征收企业所得税。
第八条 软件生产企业的工资和培训费用，可按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除。
第九条 对作出突出贡献的软件企业管理人员和专业技术人员，市政府给予适当的奖励。
第十条 鼓励有条件的软件企业联合起来，组成软件联盟，承接国内外软件业务，提高我市软件企业的竞争能力和整体水平。
第十一条 注册资金在50万元人民币以上（含50万元人民币）的企业，可申报自营进出口权。
第十二条 软件企业注册登记时，软件产品著作权、技术秘密、专利等可根据《中山市技术成果入股与提成实施办法》的规定作价入股，其作价的金额占注册资本的比例可达35%；对于市场潜力巨大，附加值高的软件技术和产品，其作价入股占注册资本的比例由投资方在法律允许的范围内自行确定，并经市科技局审核。
第十三条 鼓励软件企业申请ISO9000质量保证体系认证和CMM（能力成熟度模型）认证。凡通过ISO9000或CMM－2级以上认证的企业，政府给予一定的资金奖励。
第十四条 根据软件企业参与境外业务交流的需要，对软件企业管理人员和专业技术人员简化出入境审批手续。按国家有关规定，在办理护照和往返港澳通行证方面给予方便。
第十五条 对从事软件工作的软件系统高级管理人才、系统分析员、设计人才和系统工程师，大专以上学历并具有中级以上技术职称的，或有重大发明创造的软件开发人员，准予其本人、配偶及未成年子女在中山落户。
第十六条 进入软件园区的软件企业可享受：
（一）通讯费用给予适当优惠；
（二）政府按管理和开发技术人员人均10平方米办公用房的标准补贴3年房租；
（三）软件园企业自建厂房，可分期交付土地出让金或软件园以土地入股形式减免土地使用费。
第十七条 加强软件技术与管理人才的培养，鼓励设立专门培训机构，加速培育一批软件技术创新的带头人和软件企业家。积极培育软件企业发展的环境，加速我市软件企业扩大产业规模和技术升级。
第十八条 推行软件工程项目和软件产品招投标制度，政府投资的重大信息化工程项目和大型软件产品政府采购项目，均采用招标方式，政府机构和财政预算拨款的事业单位购置的软件产品（办公自动化、教育及涉及国家安全、经济安全的软件）及操作系统，政府采购机构在同等条件下要优先采购国内优质软件产品。凡承接政府部门重大信息化工程的企业，必须具有国家、省认定的有关资质。
第十九条 本市企事业单位购进软件，凡购置成本达到固定资产标准或构成无形资产的，可以按照固定资产或无形资产进行核算。内资企业经主管税务机关核准；投资额在3000万美元以上的外商投资企业，报经国家税务总局批准；投资额在3000万美元以下的外商投资企业，经主管税务机关核准，其折旧或摊销年限可以适当缩短，最短可为2年。
第二十条 加大知识产权保护力度，任何单位不得使用未经授权许可的软件产品，严厉打击组织制作、生产和销售软件盗版行为。
第二十一条 省信息产业厅授权的市级以上软件企业认定机构具体负责我市软件企业的认定和年审工作。经认定和年审的市级软件企业名单报税务部门批准后正式公布。申报省级软件企业经省信息产业厅审核批准后及时公布。凡经国家、省认定的软件企业，均享受国家、省和我市有关软件产业、高新技术产业、高新区内企业的各项优惠政策（水电、房租和通信等依据企业所在地的区域性优惠政策享受相应的优惠待遇）。
第二十二条 软件企业实行年审制度，年审不合格的企业，即取消其软件企业资格，并不再享受有关优惠政策。
第二十三条 集成电路设计企业视同软件产业，享受软件企业的有关税收优惠政策。
第二十四条 本规定自颁布之日起施行。
基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法
中国证券监督管理委员会
基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法
中国证券监督管理委员会令第74号
《基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法》已经2010年10月25日中国证券监督管理委员会第282次主席办公会议修订通过，现予公布，自2011年10月1日起施行。
中国证券监督管理委员会主席：尚福林
二○一一年八月二十五日
基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法
第一章 总则
第一条 为了规范基金管理公司特定客户资产管理业务（以下简称特定资产管理业务），保护当事人的合法权益，根据《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称《证券投资基金法》）及相关法律法规，制定本办法。
第二条 基金管理公司向特定客户募集资金或者接受特定客户财产委托担任资产管理人，由商业银行担任资产托管人，为资产委托人的利益，运用委托财产进行证券投资的活动，适用本办法。
第三条 从事特定资产管理业务，应当遵循自愿、公平、诚信、规范的原则，维护证券市场的正常秩序，保护各方当事人的合法权益，禁止各种形式的利益输送。
资产管理人、资产托管人应当恪守职责、履行诚实信用、谨慎勤勉的义务，公平对待所有投资人。
资产委托人应当确保资金来源合法，不得损害国家、社会公共利益和他人合法权益。
第四条 基金管理公司从事特定资产管理业务，委托财产独立于资产管理人和资产托管人的固有财产，并独立于资产管理人管理的和资产托管人托管的其他财产。资产管理人、资产托管人不得将委托财产归入其固有财产。
资产管理人、资产托管人因委托财产的管理、运用或者其他情形而取得的财产和收益，归入委托财产。
资产管理人、资产托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的，委托财产不属于其清算财产。
第五条 中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）依照法律、行政法规和本办法的规定，对特定资产管理业务实施监督管理。
第六条 证券、期货交易所依照法律、行政法规和本办法的规定，对特定资产管理业务的证券、期货交易行为实施监督。
第二章 业务规范
第七条 基金管理公司从事特定资产管理业务，可以采取以下形式：
（一）为单一客户办理特定资产管理业务；
（二）为特定的多个客户办理特定资产管理业务。
第八条 符合下列条件的基金管理公司经中国证监会批准，可以开展特定资产管理业务：
（一）经营行为规范且最近1年内没有因违法违规行为受到行政处罚或被监管机构责令整改，没有因违法违规行为正在被监管机构调查；
（二）已经配备了适当的专业人员从事特定资产管理业务；
（三）已经就防范利益输送、违规承诺收益或者承担损失、不正当竞争等行为制定了有效的业务规则和措施；
（四）已经建立公平交易管理制度，明确了公平交易的原则、内容以及实现公平交易的具体措施；
（五）已经建立有效的投资监控制度和报告制度，能够及时发现异常交易行为；
（六）中国证监会根据审慎监管原则确定的其他条件。
第九条 为单一客户办理特定资产管理业务的，客户委托的初始资产不得低于3000万元人民币，中国证监会另有规定的除外。
第十条 为多个客户办理特定资产管理业务的，基金管理公司应当向符合条件的特定客户销售特定多个客户资产管理计划（以下简称资产管理计划）。
前款所称符合条件的特定客户，是指委托投资单个资产管理计划初始金额不低于100万元人民币，且能够识别、判断和承担相应投资风险的自然人、法人、依法成立的组织或中国证监会认可的其他特定客户。
第十一条 基金管理公司为多个客户办理特定资产管理业务的，单个资产管理计划的委托人人数不得超过200人，客户委托的初始资产合计不得低于3000万元人民币，中国证监会另有规定的除外。
资产管理计划应当设定为均等份额。除资产管理合同另有约定外，每份计划份额具有同等的合法权益。
第十二条 基金管理公司从事特定资产管理业务，应当将委托财产交由具有基金托管资格的商业银行托管。
第十三条 从事特定资产管理业务，资产委托人、资产管理人、资产托管人应当订立书面的资产管理合同，明确约定各自的权利、义务和相关事宜。
资产管理合同的内容与格式由中国证监会另行规定。
第十四条 基金管理公司向特定客户销售资产管理计划，应当编制投资说明书。投资说明书应当真实、准确、完整，不得有任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
投资说明书应当包括以下内容：
（一）资产管理计划概况；
（二）资产管理合同的主要内容；
（三）资产管理人与资产托管人概况；
（四）投资风险揭示；
（五）初始销售期间；
（六）中国证监会规定的其他事项。
第十五条 为多个客户办理特定资产管理业务的，基金管理公司在签订资产管理合同前，应当保证有充足时间供资产委托人审阅合同内容，并对资产委托人资金能力、金融投资经验和投资目的进行充分了解，制作客户资料表和相关证明材料留存备查，并应指派专人就资产管理计划向资产委托人作出详细说明。
第十六条 资产管理人、资产托管人应当在资产管理合同中充分揭示管理、运用委托财产进行投资可能面临的风险，使资产委托人充分理解相关权利及义务，愿意承担相应的投资风险。
第十七条 基金管理公司可以自行销售资产管理计划，或者委托有基金销售资格的机构销售资产管理计划。
第十八条 为多个客户办理特定资产管理业务的，基金管理公司应当在投资说明书约定的期限内销售资产管理计划。初始销售期限届满，满足本办法第十一条规定的条件的，基金管理公司应当自初始销售期限届满之日起10日内聘请法定验资机构验资，并自收到验资报告之日起10日内，向中国证监会提交验资报告及客户资料表，办理相关备案手续。
第十九条 为多个客户办理特定资产管理业务的，资产管理人、销售机构应当在具有基金托管资格的商业银行开立与资产管理计划销售有关的账户，并由该银行对账户内的资金进行监督。
资产管理人应当将资产管理计划初始销售期间客户的资金存入专门账户，在资产管理计划初始销售行为结束前，任何人不得动用。
第二十条 资产管理计划初始销售期限届满，不能满足本办法第十一条规定的条件的，基金管理公司应当承担下列责任：
（一）以其固有财产承担因初始销售行为而产生的债务和费用；
（二）在初始销售期限届满后30日内返还客户已缴纳的款项，并加计银行同期活期存款利息。
第二十一条 委托财产应当用于下列投资：
（一）股票、债券、证券投资基金、央行票据、短期融资券、资产支持证券、金融衍生品、商品期货；
（二）中国证监会规定的其他投资品种。
第二十二条 基金管理公司从事特定资产管理业务，委托财产的投资组合应当满足法律法规和中国证监会的有关规定；参与股票发行申购时，单个投资组合所申报的金额不得超过该投资组合的总资产，单个投资组合所申报的股票数量不得超过拟发行股票公司本次发行股票的总量。
单个资产管理计划持有一家上市公司的股票，其市值不得超过该计划资产净值的20%；同一资产管理人管理的全部特定客户委托财产（包括单一客户和多客户特定资产管理业务）投资于一家公司发行的证券，不得超过该证券的10%。
完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的资产管理计划可以不受前款规定的比例限制。
第二十三条 因证券市场波动、上市公司合并、资产管理计划规模变动等资产管理人之外的因素致使资产管理计划投资不符合本办法第二十二条规定的比例或者资产管理合同约定的投资比例的，资产管理人应当在10个交易日内调整完毕。
第二十四条 资产管理合同存续期间，资产管理人可以根据合同的约定，办理特定客户参与和退出资产管理计划的手续，由此发生的合理费用可以由资产委托人承担。
资产管理计划每季度至多开放一次计划份额的参与和退出，但中国证监会另有规定的除外。
第二十五条 资产管理计划份额的登记，由资产管理人负责办理；资产管理人可以委托其他机构代为办理。
第二十六条 从事特定资产管理业务，资产管理人、资产托管人和资产委托人应当依照法律法规和中国证监会的规定，履行与特定资产管理业务有关的信息报告与信息披露义务。
第二十七条 特定资产管理业务的管理费率、托管费率不得低于同类型或相似类型投资目标和投资策略的证券投资基金管理费率、托管费率的60%。
资产管理人可以与资产委托人约定，根据委托财产的管理情况提取适当的业绩报酬。在一个委托投资期间内，业绩报酬的提取比例不得高于所管理资产在该期间净收益的20%。固定管理费用和业绩报酬可以并行收取。
第二十八条 资产委托人在订立资产管理合同之前，应当充分向资产管理人告知其投资目的、投资偏好、投资限制和风险承受能力等基本情况，并就资金和证券资产来源的合法性做特别说明和书面承诺。
资产委托人从事资产委托，应当主动了解所投资品种的风险收益特征，并符合其业务决策程序的要求。
第二十九条 资产委托人应当遵守法律法规及本办法的有关规定，审慎、认真地签署资产管理合同，并忠实履行资产管理合同约定的各项义务。在财产委托期间，不得有下列行为：
（一）隐瞒真相、提供虚假资料；
（二）委托来源不当的资产从事洗钱活动；
（三）向资产管理人提供或索要商业贿赂；
（四）要求资产管理人违规承诺收益；
（五）要求资产管理人减免或返还管理费；
（六）要求资产管理人利用所管理的其他资产为资产委托人谋取不当利益；
（七）要求资产管理人在证券承销、证券投资等业务活动中为其提供配合；
（八）违反资产管理合同干涉资产管理人的投资行为；
（九）从事任何有损资产管理人管理的其他资产、资产托管人托管的其他资产合法权益的活动；
（十）法律法规和中国证监会禁止的其他行为。
第三十条 资产管理人应当了解客户的风险偏好、风险认知能力和承受能力，评估客户的财务状况，向客户说明有关法律法规和相关投资工具的运作市场及方式，充分揭示相关风险。
第三十一条 资产管理人和资产托管人应当按照中国证监会的相关规定，为委托财产开立专门用于投资管理的证券账户、期货账户和资金账户，以办理相关业务的登记、结算事宜。
基金管理公司应当公平地对待所管理的不同资产，建立有效的异常交易日常监控制度，对不同投资组合之间发生的同向交易和反向交易（包括交易时间、交易价格、交易数量、交易理由等）进行监控，并定期向中国证监会报告。
严格禁止同一投资组合在同一交易日内进行反向交易及其他可能导致不公平交易和利益输送的交易行为。
第三十二条 基金管理公司应当主动避免可能的利益冲突，对于资产管理合同、交易行为中存在的或可能存在利益冲突的关联交易应当进行说明，并向中国证监会报告。
第三十三条 基金管理公司从事特定资产管理业务，应当设立专门的业务部门，投资经理与证券投资基金的基金经理不得相互兼任。
办理特定资产管理业务的投资经理应当报中国证监会备案。
第三十四条 基金管理公司从事特定资产管理业务，不得有以下行为：
（一）利用所管理的其他资产为特定的资产委托人谋取不正当利益、进行利益输送；
（二）利用所管理的特定客户资产为该委托人之外的任何第三方谋取不正当利益、进行利益输送；
（三）采用任何方式向资产委托人返还管理费；
（四）违规向客户承诺收益或承担损失；
（五）将其固有财产或者他人财产混同于委托财产从事证券投资；
（六）违反资产管理合同的约定，超越权限管理、从事证券投资；
（七）通过报刊、电视、广播、互联网网站（基金管理公司、销售机构网站除外）和其他公共媒体公开推介具体的特定资产管理业务方案和资产管理计划；
（八）索取或收受特定资产管理业务报酬之外的不当利益；
（九）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；
（十）法律法规和中国证监会禁止的其他行为。
第三十五条 资产托管人发现资产管理人的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反资产管理合同约定的，应当拒绝执行，立即通知资产管理人和资产委托人并及时报告中国证监会。
资产托管人发现资产管理人依据交易程序已经生效的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反资产管理合同约定的，应当立即通知资产管理人和资产委托人并及时报告中国证监会。
第三章 监督管理
第三十六条 为单一客户办理特定资产管理业务的，资产管理人应当在5个工作日内将签订的资产管理合同报中国证监会备案。对资产管理合同任何形式的变更、补充，资产管理人应当在变更或补充发生之日起5个工作日内报中国证监会备案。
第三十七条 为多个客户办理特定资产管理业务的，资产管理人应当在销售某一资产管理计划前将资产管理合同草案、投资说明书草案、销售计划及中国证监会要求的其他材料报中国证监会备案。中国证监会自收到完整的备案材料之日起10个工作日内予以备案登记。备案登记完毕，基金管理公司可以开始销售该资产管理计划。
资产管理合同草案、投资说明书草案、销售计划等材料的内容不符合法律法规有关规定的，基金管理公司应当根据中国证监会的要求作出修改，并重新办理备案登记手续。
第三十八条 资产管理人应当按照资产管理合同的约定，编制并向资产委托人报送委托财产的投资报告，对报告期内委托财产的投资运作等情况做出说明。该报告应当由资产托管人进行复核并出具书面意见。
第三十九条 资产管理人、资产托管人应当保证资产委托人能够按照资产管理合同约定的时间和方式查询委托财产的投资运作、托管等情况。发生资产管理合同约定的、可能影响客户利益的重大事项时，资产管理人应当及时告知资产委托人。
第四十条 基金管理公司应当分析所管理的证券投资基金和委托财产投资组合的业绩表现。在一个委托投资期间内，若投资目标和投资策略类似的证券投资基金和委托财产投资组合之间的业绩表现有明显差距，则应出具书面分析报告，由投资经理、督察长、总经理分别签署后报中国证监会备案。
第四十一条 基金管理公司应当在每季度结束之日起的15个工作日内，完成特定资产管理业务季度报告，并报中国证监会备案。特定资产管理业务季度报告应当就公平交易制度执行情况和特定资产管理业务与证券投资基金之间的业绩比较、异常交易行为做专项说明，并由投资经理、督察长、总经理分别签署。
资产管理人、资产托管人应当在每年结束之日起3个月内，完成特定资产管理业务管理年度报告和托管年度报告，并报中国证监会备案。
第四十二条 资产管理人、资产托管人应当按照法律、行政法规以及中国证监会的有关规定，保存特定资产管理业务的全部会计资料，并妥善保存有关的合同、协议、交易记录等文件、资料。
第四十三条 证券、期货交易所应当对同一基金管理公司管理的证券投资基金与委托财产投资组合之间发生的异常交易行为进行严格监控，并及时向中国证监会报告。
第四章 法律责任
第四十四条 资产管理人、资产托管人违反法律、行政法规及本办法规定的，中国证监会及其派出机构对其采取责令改正、暂停办理相关业务等行政监管措施；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，采取监管谈话、出具警示函、暂停履行职务、认定为不适宜担任相关职务者等行政监管措施。
第四十五条 资产管理人、资产托管人及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员违反本办法规定从事特定资产管理业务的，中国证监会依照本办法进行行政处罚；法律、行政法规另有规定的，按照有关规定进行行政处罚；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关，追究其刑事责任。
第四十六条 资产管理人、资产托管人违反本办法第二十七条的规定提取管理费和托管费的，责令改正，单处或者并处警告、罚款；情节严重的，责令暂停办理相关业务；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，单处或者并处警告、罚款；情节严重的，按照有关规定，采取证券市场禁入措施。
第四十七条 资产管理人、资产托管人违反本办法第三十四条第（一）项的规定，利用其所管理、托管的证券投资基金为特定的资产委托人谋取不正当利益、进行利益输送的，依照《证券投资基金法》第八十九条的规定处罚；资产管理人、资产托管人违反本办法第三十四条第（一）项的规定，利用其所管理、托管的证券投资基金之外的资产为特定的资产委托人谋取不正当利益、进行利益输送的，责令改正，单处或者并处警告、罚款；情节严重的，责令暂停办理相关业务；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，单处或者并处警告、罚款；情节严重的，按照有关规定，采取证券市场禁入措施。
第四十八条 资产管理人、资产托管人有下列情形之一的，责令改正，单处或者并处警告、罚款；情节严重的，责令暂停办理相关业务；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，单处或者并处警告、罚款；情节严重的，按照有关规定，采取证券市场禁入措施：
（一）违反本办法第八条的规定，未经中国证监会批准变更经营范围，擅自从事特定资产管理、托管业务；
（二）未按照本办法第十条的规定向符合条件的特定客户销售资产管理计划；
（三）未按照本办法第十二条的规定将委托财产交给资产托管人托管；
（四）未按照本办法第十四条的规定编制投资说明书；
（五）违反本办法第二十一条、第二十二条的规定，超越投资范围及投资限制；
（六）未按照本办法第二十三条的规定调整投资比例；
（七）未按照本办法第三十一条的规定公平对待所管理的各类资产；
（八）违反本办法第三十三条的规定，投资经理与证券投资基金的基金经理相互兼任；
（九）违反本办法第三十四条第（二）项至第（十）项规定的；
（十）未按照本办法第十八条、第三十六条、第三十七条的规定办理备案手续。
第四十九条 资产委托人违反本办法第二十八条、第二十九条规定的，责令改正，单处或者并处警告、罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，单处或者并处警告、罚款。
第五十条 为特定资产管理业务出具审计报告、法律意见书等文件的专业机构未勤勉尽责，所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的，责令改正，单处或并处警告、罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，单处或者并处警告、罚款；情节严重的，按照有关规定，采取证券市场禁入措施。
第五章 附则
第五十一条 本办法自2011年10月1日起施行。《基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法》（证监会令第51号）、《关于实施〈基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法〉有关问题的通知》（证监基金字〔2007〕326号）、《关于基金管理公司开展特定多个客户资产管理业务有关问题的规定》（证监会公告〔2009〕10号）同时废止。
