关于做好煤矿企业参加工伤保险有关工作的通知

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河南省开封市人民政府


开封市人民政府关于印发开封市政府投资建设项目审计办法的通知

汴政〔2007〕62号


各县、区人民政府，市直各单位：
《开封市政府投资建设项目审计办法》已经市政府第48次常务会议审议通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。




二OO七年九月六日　　　　


开封市政府投资建设项目审计办法

第一条　为加强对政府投资建设项目的审计监督，促进政府投资建设项目规范管理，提高投资效益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》等有关法律、法规、规章规定，结合本市实际，制定本办法。
第二条　本办法所称政府投资建设项目，是指政府投资的建设项目和以政府投资为主的建设项目，包括：
（一）以财政预算内（外）资金、各类专项资金、政府统一借贷的资金、国债资金、政府专项补助资金等为主要资金来源的项目，或者以政府及其部门为投资主体的项目；
（二）以本条第（一）项所列的筹资和建设方式以外的形式进行投资、建设，产权归国家所有的重点基础设施和社会公共工程项目；
（三）国有企事业单位、国有控股企业投资的建设项目；
（四）接受、使用社会捐赠，包括接受外商或者私人捐赠并委托政府部门实施管理的公益性项目；
（五）法律、法规和本级人民政府规定的其他建设项目。
第三条　市、县（区）审计机关依法对在本行政区域内的政府投资建设项目的总预算或预算执行情况、年度决算、项目竣工决算实施审计监督。政府投资建设项目的建设单位以及与建设项目直接有关的勘察、设计、施工、监理、采购、供货等单位，应当依照本办法接受审计机关的审计监督。
第四条　市、县（区）审计机关是政府投资建设项目审计监督的主管机关，依照管辖范围对政府投资建设项目实施审计监督。
发改、财政、建设、交通、水利、国土、环保、税务、监察等部门，应当在各自职责范围内协助审计机关对政府投资建设项目实施审计监督。
第五条　审计机关根据建设项目投资主体的财政、财务隶属关系或者建设项目监督管理关系，确定审计管辖范围。
市重点建设项目由市审计机关审计管辖。
市审计机关可以将其管辖范围内的政府投资建设项目授权县（区）审计机关审计，也可以直接审计县（区）审计机关管辖范围内的重大建设项目。对审计管辖范围不明确或者有争议的政府投资建设项目，由市审计机关确定其管辖权。审计机关对同一建设项目应当防止不必要的重复审计。
第六条　审计机关依法独立行使建设项目审计监督职权，不受其他行政机关、社会团体和个人干涉。
审计机关实施审计监督，应当依法审计，客观公正，实事求是，遵守相关的审计工作纪律和审计职业道德。
第七条　审计机关对政府投资建设项目实施审计监督，应当依照法律、法规、规章规定的职权和程序进行。
第八条　政府投资建设项目应当全部进行审计。
　　对与政府投资建设项目直接有关的勘察、设计、施工、监理、采购、供货等单位取得的建设项目资金进行审计或者审计调查，不受审计管辖范围的限制。
第九条　政府投资建设项目审计实行计划管理制度。审计机关应当按照本级人民政府、上级审计机关的要求，结合发改、财政、建设等有关部门提供的政府投资建设项目计划，确定年度审计工作重点，编制政府投资建设项目年度审计计划。
发改、财政、建设等有关部门应当及时、全面将建设项目年度投资安排计划、投资规模和建设内容、概算等资料提供给审计机关。
第十条　凡纳入年度审计计划和政府临时交办的政府投资建设项目未经竣工决算审计的，不得办理工程价款最终结算和固定资产移交手续。违者按有关法律、法规进行处理、处罚。
第十一条　审计机关根据工作需要，按照公开透明的原则，可以采取组织业务考试等方式聘请具有与审计事项相关专业知识的人员，或者采取招投标等方式确定符合法定资质、具有良好信誉的社会中介机构，参与政府投资建设项目审计工作。
有关聘请专业人员和社会中介机构参与政府投资建设项目审计工作的管理办法，由审计机关另行制定。
第十二条　审计机关对政府投资建设项目实施概（预）算执行情况审计和竣工决算审计时，应根据建设项目的具体情况，采取跟踪审计、分阶段审计、不定期审计或审计调查等方式进行。
第十三条　审计机关对政府投资建设项目投资效益进行审计时，应当依据有关经济、技术、社会及环境指标，评价政府投资建设项目投资决策的有效性，分析影响投资效益的因素。
第十四条　政府投资建设项目审计的主要内容：
（一）建设单位的内部控制制度的建立和执行情况；
（二）项目管理执行项目法人制、项目资本金制、项目招投标制、项目合同制、项目监理制等情况；
（三）建设程序、建设资金筹集、资金到位、征地拆迁、概算审批、预算审批、招投标和工程承包、发包等情况；
（四）建设成本、费用的支付，设备、材料的采购和管理，债权、债务的发生和存在，税费交纳，节余资金的形成、分配等情况；
（五）工程价款结算、支付，实际完成投资额以及工程造价的控制情况；
（六）预算或者概算调整，财产的交付使用，完工工程，未完工工程和预留资金，会计报表、竣工决算报表等情况；
　　（七）勘察、设计、施工、监理等单位资质真实和合法情况，以及对工程质量有效管理情况；
（八）合同签订及合同履行情况；
（九）涉及环保、消防、土地等方面资金使用和效益情况；
（十）建设工期、工程造价、投资回收期、贷款偿债能力等投资效益情况。
（十一）法律、法规、规章规定需要审计监督的其他事项。
第十五条　被审计单位在收到审计通知书后应当予以积极配合，按照规定的期限和要求提供与审计项目相关的资料，并对其真实性、完整性作出书面承诺，不得拒绝、阻碍审计人员依法履行职责。
第十六条　审计机关实施审计后，应当向被审计单位出具审计报告；依法需要给予处理、处罚的，应当作出审计决定；对审计发现的需要追究有关人员责任的违法违纪案件线索，应当及时移送司法机关或纪检监察机关处理。
第十七条　在政府投资建设项目审计中，审计机关对工程价款所作的审计结果，应当作为建设单位与施工单位或者相关单位最终结算额的依据。
审计机关对政府投资建设项目的审计结果，应当作为对政府投资建设项目主管部门和建设单位法定代表人经济责任评价的重要依据。
发改、财政等部门对审计机关依法出具的能够满足其履行职责需要的审计结论，应当加以利用，避免重复检查。
第十八条　审计机关对政府投资建设项目的审计结果，应及时向本级人民政府报告，并通报有关部门。
　　审计机关在审计中发现有关部门履行职责不到位，政策法规不完善等问题，应及时向本级人民政府或有关主管部门提出建议。
第十九条　政府投资建设项目审计结果经本级人民政府批准后，依法向社会公告。审计机关公告审计结果，应依法保守国家秘密和被审计单位的商业秘密。
第二十条　财政资金投资的建设项目，其核减额全额收缴财政；尚未拨款的，停止或减少拨款；已经拨款的，责成收回；已拨款不能收回并造成损失的，视其情况，可移送有关部门处理。其他建设项目，对建设单位在工程结算中已签证多支付的工程款，其核减额全额收缴财政。
第二十一条　审计机关聘请专业人员和社会中介机构参与政府投资建设项目审计工作所需的经费，由同级财政从政府投资建设项目审计核减额中按一定比例安排解决。
第二十二条　审计机关审计人员、聘请的专业人员和社会中介机构在政府投资建设项目审计中有违反法律、法规规定行为的，按有关规定进行处理、处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十三条　被审计单位对审计机关作出的有关财务收支的审计决定不服的，可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼。
被审计单位对审计机关作出的有关财政收支的审计决定不服的，可以提请审计机关的本级人民政府裁决，本级人民政府的裁决为最终决定。
第二十四条　本办法自发布之日起施行，市政府1997年发布的《关于加强国家建设项目审计的规定》（汴政〔1997〕59号）同时废止。
铁道部


修改《铁路货运事故处理规则》
1994年5月10日，铁道部

《铁路货运事故处理规则》修改内容
一、条文修改内容
第一条 第二款中“铁路”改为“承运人”。
第五条 第7项“误编”之前增加“误交付、”字样。
第六条 第三之2项“500元”改为“1000元”。
“第三章 货运事故苗子”标题取消。原第四、五、六、七、八、九章分别改为第三、四、五、六、七、八章。
第七条 全文修改为“铁路运输过程中（包括承运前保管和交付完毕后点回保管），发生本规则第五条情况但未构成第六条规定货运事故条件的货损货差，其管理办法由铁路局制定”。
第九条 取消第2项，原第“3、4、5、6、7、8、9、10”项分别改为第2、3、4、5、6、7、8、9项。
原第10项中“被盗”二字后增加“、被诈骗的”字样，“铁路运输货物”六字后增加“和钱款”字样。
第十一条 第5项“；”前增加“（到站认为承运人有责任的，应编制货运记录）”字样。
第十四条 “并由参加检查货物（车）的有关人员签字或者盖章”修改为“并由参加检查货物（车）的有关人员加盖带有所属单位名称的人名章”。
第十七条 第3项“损失”改为“损坏”，“500元”改为“1000元”。
第二十条 第四款第4项“保价金额；”改为“保价或保险金额（金额前注明“保价”或“保险”字样）；”。
第三十条 两处“1000元”均改为“3000元”。
第三十四条 “一批赔款额”后增加“（含保价货物事故特定条件下补偿的款额）”字样。两处“500元”均改为“1000元”。
第三十七条 第一款中“货主”改为“托运人或收货人”。
第三十八条 第一款中“车站、分局、铁路局对于责任事故，不论是否发生赔款，均须逐件统计。”修改为“车站、分局、铁路局对于责任事故（不论是否发生赔款）及未构成事故的责任赔偿，均须逐件统计。”
第四十一条 第五款修改为：“施封锁由记录编制站保管。编有记录的施封锁自编制记录之日起180天后方可销毁；未编有记录的施封锁拆下后即可销毁，实施办法由铁路局规定。”
第六款“但编有记录的施封锁，自编制记录之日起保管180天”一句取消。
二、附件一“货运记录和普通记录编制处理的重点要求”修改内容
“一、货运记录”第（二）项
第一款 “短少货物的具体名称、数量（无法判明短少数量时，应记明现有数量）”修改为：“短少货物的具体品名、数量（无法判明短少数量时，应记明现有数量），涉及重量时应检斤，并记明现有重量”。
第二款 最后增加“发现货车两侧或一侧上部施封时，应记明下部门扣是否损坏，封印的站名和号码。”
“二、普通记录”增加第（六）项，内容如下：
“发现货车两侧或一侧上部施封时，应记明下部门扣是否损坏。”
三、附件二“货运事故责任划分”修改内容
“二、被盗丢失事故”
1．棚车冷藏车装运的货物
第（1）项中的“违反规定”字样取消。
第（2）项修改为“封印失效、丢失、断开，不破坏封印即能开启车门，下部门扣完整未按规定在车门下部门扣处施封，使用两个以上施封锁串联施封以及车窗开启，均按站车交接规定划责”。
第（4）项修改为“货车下部施封，封印的站名或号码与运输票据或封套记载不一致时，卸车站取得到达车长证明的（无运转车长值乘的列车，于列车到达2ｈ内以电报通知封印站，作为有车长值乘时交方出具的普通记录，下同），由封印站负责；否则，由卸车站负责。如附有途中记录，且记录记载的内容与封印的实际情况相符时，卸车站可以不要到达车长的证明。”
增加第（7）项，内容如下：
“因下部门扣损坏无法按规定施封，而在车门上部门扣处施封：
①施封锁丢失、断开，不破坏封印即能开启车门，在同一车门上使用两个以上施封锁串联施封以及车窗开启，均按站车交接规定划分事故责任。
②整车、一站整零车
Ａ．有装车站记录证明（上部施封，下同）的，由装车站负责。
Ｂ．没有装车站记录证明但有中途交接记录证明的，按站车交接规定划责，但卸车站检查上部封印为装车站的，由装车站负责。
Ｃ．没有记录证明的，由卸车站负责。
③两、三站整零车（或整车分卸）
Ａ．第一到站，比照“整车、一站整零车”的规定办理。
Ｂ．第二或第三到站，有装车站记录证明的，原装货物由原装车站负责，加装货物由加装站负责。
Ｃ．有中途交接记录证明的，按站车交接规定划责，但卸车站检查封印是前一卸车站的，原装货物由原装车站负责，加装货物由加装站负责。如原装车站在下部施封，但第二或第三到站改为上部施封的，由该封印站负责。
Ｄ．没有记录证明的，由卸车站负责。
④中转站利用“核心”货物时，比照上述②、③两项的有关规定办理。”
增加第（8）项，内容如下：
“未使用方型直杆锁施封：
①整车、一站整零车
有记录证明的，由装车站负责；没有记录证明的，由卸车站负责。
②两、三站整零车（或整车分卸）
Ａ．第一到站，比照“整车、一站整零车”的规定办理。
Ｂ．第二或第三到站，有记录证明的，原装货物由原装车站负责，加装货物由加装站负责。没有记录证明的，原装和加装货物均由卸车站负责。
③中转站利用“核心”货物时，比照上述Ｂ项的规定办理。
④使用不破坏封印即能取下（亦即能开启车门）的方型直杆锁施封，由该封印站负责，但发现方对该直杆施封锁自发现之日起应保留180天。”
2．敞车装运的货物
第（3）项“破案前由发站负责。”修改为“破案前由发、到站共同负责，但因铁路篷布丢失造成货物损失，按站车交接规定划责。”
第（4）“货物湿损”改为“货物损失”。
“三、损坏事故”
第2项 增加第二款：“集装箱装运的易碎货物，如属铁路责任发生损坏，但又查不明铁路内各部门间原因时，由发站、中转站、到站共同负责，事故列到站。
“六、其它”
第8项 “编制记录查询”修改为“编制记录（或拍发电报）查询”，“（或积站压）”修改为“（或货物积压站）”。
本项增加第二款：“发站或中途站接到查询记录、电报，未在规定期限内答复，货物发生损失，由积压记录、电报站负责；如发站和中途站均未在规定期限内答复，货物发生损失，共同负责，事故列发站。”
增加第14项：“货物误运到站，回送过程中发生货损货差，属于回送站责任时，由误运站和回送站共同负责，事故列回送站。”
增加第15项：“领货凭证上未记明本批货物的货票号码，或未在货物运单和领货凭证连结处加盖骑缝戳记，货物发生冒领或误交时，发站和到站共同负责，事故列到站。”
四、其它修改内容
1．格式四“货运事故查复书”中，“事故等级”栏改为“事故种类”，“事故种类”栏改为“保价金额”。
2．格式六“货运事故统计报告”修改如附表1。
3．格式七“货运事故赔款通知书”修改如附表2。